Datos del libro
GARCÍA CAVERO, Percy
2007 Derecho Penal Económico. Parte Especial. Tomo II. Perú – Lima: Editora Jurídica Grijley E.I.R.L.. Primera Edición, p 806.
Enlace de obras del autor: https://ivangomeztorres.com/percy-raphael-garcia-cavero/
PRIMERA PARTE: EL LIBRE MERCADO
Título I: Delitos contra la competencia
Capítulo I: Los delitos contra la libre competencia
Capítulo II: El delito de competencia desleal
Capítulo III: Delitos contra la propiedad industrial
Título II: Delitos contra los medios de pago
Capítulo I: El delito de libramiento y cobro indebidos
Título III: Delitos contra el sistema crediticio
Capítulo Único: Los atentados contra el sistema crediticio (delitos concursales)
Título IV: Fraude en la administración de personas jurídicas
Capítulo I: La administración fraudulenta
Capítulo II: El delito de contabilidad paralela
Título V: Delitos contra las condiciones del tráfico de bienes
Capítulo Único: El delito de lavado de activos
SEGUNDA PARTE: INTERVENCIÓN DEL ESTADO EN LA ECONOMÍA
Título I: Delitos contra el orden económico
Capítulo I: Delitos contra el control de precios
Título II: Delitos contra la actividad financiera del Estado
Capítulo I: Los delitos tributarios
I. Introducción
II. Los delitos tributarios en el sistema tributario
III. El fundamento jurídico-penal de los delitos tributarios
1. El bien jurídico protegido
2. La constitución de los delitos tributarios como delitos de dominio o de infracción de un deber
IV. Los tipos penales
1. Defraudación tributaria
A. El tipo penal básico de defraudación tributaria
a) Sujetos
b) Conducta típica
aa) Generalidades
bb) La punibilidad de las conductas de fraude a la ley
c) El objeto del delito: Ley penal en blanco
d) Resultado típico
e) Elemento subjetivo
aa) El dolo
bb) El elemento subjetivo especial
f) Consumación y tentativa
g) Autoría y participación
h) Concursos
i) La penalidad
B. Modalidades especiales de defraudación tributaria
a. Ocultación y falsación de datos tributariamente relevantes
aa) Elementos constitutivos
bb) La inexigibilidad del cumplimiento del deber de información
cc) Concurso con el delito de infracción de deberes contables tributarios
b. Incumplimiento ed entrega de tributos percibidos o retenidos
C. Defraudación tributaria atenuada
D. Defraudación tributaria agravada
a) Obtención fraudulenta de ventajas tributarias
b) Insolvencia patrimonial fraudulenta
E. La infracción de deberes contables tributarios
a) Sujetos
b) Conducta típica
aa) Incumplimiento total de la obligación de llevar contabilidad
bb) Incumplimiento del deber de anotación
cc) Incumplimiento del deber de veracidad
dd) Incumplimiento del deber de conservación
c) Elemento subjetivo
d) Autoría y participación
e) Concursos
f) Penalidad
F. Las consecuecnias jurídicas de los delitos tributarios
a) La pena
b) Las consecuencias accesorias
c) La reparación civil
G. La regularización tributaria
a) Definición
b) Fundamento
c) Naturaleza jurídico-penal
d) Ámbito de aplicación
e) Requisitos
f) Efectos
H. Cuestiones procesales
I. Derecho penal premial
2. Elaboración y comercio clandestino de productos
A. Elaboración clandestina de productos
a) Elaboración clandestina de mercancías gravadas
b) Elaboración con maquinarias, equipos o instalaciones no comunicadas
c) Encubrimiento de mercancías gravadas
B. Comercio clandestino de productos
a) Comercio clandestino
b) Comercio de productos sin acreditación del pago de tributos
c) Aprovechamiento indebido de la exoneración tributaria de productos
aa) Modalidad básica
bb) Agravantes